Zakładasz własną działalność gospodarczą i zastanawiasz się, jaką formę opodatkowania wybrać? To jedna z pierwszych i najważniejszych decyzji, które mają wpływ na:

✔ wysokość podatków
✔ możliwość odliczania kosztów
✔ składki ZUS i formalności księgowe

W tym przewodniku szczegółowo omówimy cztery główne formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) oraz podpowiemy, którą wybrać w zależności od rodzaju działalności.

Jak działa opodatkowanie jednoosobowej działalności gospodarczej?

Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najprostsza forma prowadzenia firmy w Polsce. Każdy przedsiębiorca ma obowiązek wybrać formę opodatkowania, czyli sposób, w jaki będzie rozliczać podatek dochodowy.

📌 Uwaga: W tym artykule skupiamy się tylko na JDG. Opodatkowanie spółek (np. spółki z o.o.) to bardziej zaawansowany temat, który zwykle dotyczy doświadczonych przedsiębiorców.

Jakie są dostępne formy opodatkowania dla JDG?

Poniżej przedstawiamy cztery główne formy opodatkowania działalności gospodarczej. Każda z nich ma inne zasady, więc warto dobrze przemyśleć wybór.

📌 Skala podatkowa – dla kogo?

✅ Podatek: 12% do 120 000 zł, 32% powyżej tej kwoty
✅ Można odliczać koszty
✅ Możliwość wspólnego rozliczania z małżonkiem

Skala podatkowa jest dobrym wyborem, jeśli masz niskie dochody lub duże koszty, a także jeśli planujesz korzystać z ulg podatkowych.

📌 Kiedy warto wybrać skalę podatkową?
✔ Jeśli przewidujesz dochód poniżej 120 000 zł.
✔ Jeśli masz wysokie koszty prowadzenia działalności.
✔ Jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych.

📌 Podatek liniowy – stała stawka 19%

✅ Podatek: stałe 19% niezależnie od dochodu
✅ Można odliczać koszty
✅ Brak progów podatkowych

Podatek liniowy opłaca się osobom o wysokich dochodach, np. programistom, lekarzom, konsultantom.

📌 Kiedy warto wybrać podatek liniowy?
✔ Jeśli przewidujesz dochód powyżej 120 000 zł.
✔ Jeśli masz stosunkowo niskie koszty działalności.

📌 Ryczałt – stała stawka od przychodu

✅ Podatek zależy od rodzaju działalności (2%–17%)
✅ Brak możliwości odliczania kosztów
✅ Najprostsza księgowość

Ryczałt jest korzystny, jeśli masz duże przychody, ale mało kosztów. Stawki zależą od branży (np. IT – 12%, usługi budowlane – 5,5%).

📌 Kiedy warto wybrać ryczałt?
✔ Jeśli masz niskie koszty prowadzenia działalności.
✔ Jeśli działasz w branży, gdzie obowiązuje niska stawka ryczałtu.

📌 Karta podatkowa – czy jeszcze warto?

✅ Stała kwota podatku zależna od branży
✅ Brak obowiązku prowadzenia pełnej księgowości
✅ Nie można odliczać kosztów

Karta podatkowa jest dostępna tylko dla określonych zawodów i odchodzi w zapomnienie.

📌 Kiedy warto wybrać kartę podatkową?
✔ Jeśli działasz w branży usługowej (np. fryzjer, mechanik).
✔ Jeśli nie chcesz prowadzić pełnej księgowości.

Porównanie form opodatkowania

Podsumowanie – jaką formę opodatkowania wybrać?

📌 Nie jesteś pewien, co wybrać? Skontaktuj się z nami – Bezpiecznie Księgi pomoże Ci dobrać najlepszą formę opodatkowania! 🚀

📩 Kontakt: [email protected]